Tout savoir sur les abattements possibles de l’impôt sur le revenu

L’abattement fiscal est une déduction appliquée sur l’assiette taxable soumise à l’impôt. Les abattements permettent de réduire le montant qui sert de base de calcul pour l’impôt. Il existe plusieurs types d’abattements qui peuvent être appliqués dont l’abattement de 10 %.

Qu’est-ce que l’abattement de 10 % sur le revenu imposable ?

L’administration fiscale applique automatiquement un abattement de 10 % sur les revenus imposables de tous les salariés. Cet abattement est destiné à compenser les frais professionnels de l’année. Les types de frais pris en compte dans cet abattement sont :

Les frais de déplacement du domicile au lieu de travail,
les frais de restauration sur lieu de travail,
les frais de documentation et de mise à jour des connaissances professionnelles.

L’abattement fiscal de 10 % est également appliqué sur le montant total déclaré des pensions de retraite. Toutefois, le seuil tout comme le plafond de l’abattement appliqué pour la calcul du taux d’imposition diffèrent.

À savoir
Un abattement spécifique est prévu pour les frais professionnels des artistes (choristes, danseurs, musiciens, artistes lyriques, dramatiques, etc.). Il est fixé à 5 % ou 14 % en fonction de la profession et des frais réels déclarés.

Si le montant obtenu en appliquant l’abattement de 10 % ne correspond pas à vos frais professionnels. Vous pouvez tout à fait décider de déclarer vos frais réels, à condition d’être en possession de tous les justificatifs. Vous devrez alors opter, lors de la déclaration de vos revenus, pour l’option « frais réels ».

L’abattement minimum

L’abattement minimum prévu par l’administration fiscale est de 495 € pour chaque membre du foyer fiscal. Pour le calcul du barème de l’impôt sur le revenu d’un couple marié soumis à l’abattement minimum, par exemple, l’administration appliquera un abattement de 2×495 €, soit 990 €.

À savoir
Depuis 2019, l’abattement minimum pour les demandeurs d’emploi de longue durée (inscrit depuis plus d’un an) est supprimé.

L’abattement maximum

L’abattement fiscal maximal de 10 % est de 14 171 € pour chaque membre du foyer fiscal. L’abattement forfaitaire est donc plafonné. Il est appliqué de la même manière, par l’administration fiscale, directement sur les revenus imposables déclarés et permet de réduire la tranche d’imposition pour le calcul du taux marginal d’imposition.

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Comment calculer l’abattement de 10 % ?

Le calcul de l’abattement de 10 % est réalisé par l’administration fiscale. Le contribuable doit juste renseigner le montant total de son revenu imposable. Ce sont ensuite les services des impôts qui se chargent de réaliser tous les calculs permettant de définir les tranches d’imposition ainsi que le taux d’imposition en fonction du barème de l’impôt sur le revenu en vigueur.

En revanche, si vous souhaitez connaître l’abattement qui vous sera appliqué, il vous suffit de calculer 10 % de vos revenus imposables. Le montant obtenu doit se trouver entre le montant minimum et le montant maximum de l’abattement. Si votre résultat est inférieur au seuil, vous bénéficierez donc automatiquement de l’abattement minimum, soit 495 €.

Questions et réponses sur le barème d’imposition

La déduction fiscale sur les revenus de 10 % est-elle automatique ?

Oui, l’abattement de 10 % sur les revenus est appliqué automatiquement par l’administration fiscale. Aucune démarche n’est à réaliser par le contribuable.

Les retraités ont-ils le droit à l’abattement fiscal de 10 % ?

Les pensions de retraite bénéficient également de la déduction fiscale de 10 %. Cependant, les montants minimum et maximum appliqués sont différents. De plus, l’abattement total par foyer fiscal est plafonné.

Qu’est-ce que l’abattement fiscal de 20 % ?

Cet abattement concerne les propriétaires de véhicules électriques qui déclarent leurs frais réels. Depuis cette année, ils peuvent bénéficier d’une majoration de 20 % du montant des indemnités kilométriques. Attention, cette majoration ne concerne que les frais de déplacements professionnels.