Les crédits d’impôt et aides pour la résidence principale en 2024

Très souvent associés à l’immobilier locatif, les avantages fiscaux et les aides pour les propriétaires de résidences principales permettent aussi de réaliser d’importantes économies d’impôt. Découvrez les aides à la rénovation énergétique, à l’aménagement d’équipements PMR et les autres avantages fiscaux envisageables pour une résidence principale.

1/ Le crédit d’impôt en faveur de la transition énergétique

Les propriétaires de résidences principales effectuant des travaux de rénovation dans leur logement peuvent bénéficier d’une aide de l’État pour des travaux énergétiques. En effet, afin d’accélérer la reconversion des passoires énergétiques en logements moins énergivores et plus respectueux de l’environnement, le Gouvernement met en place des aides destinées aux contribuables propriétaires pour alléger leur facture de rénovation. Ces dispositifs d’accompagnement pour les résidences principales permettent de réaliser d’importantes économies, tout en valorisant la qualité d’un appartement ou d’une maison par le biais de travaux énergétiques.

Entre le 1er janvier 2020 et le 31 décembre 2021, les dispositifs de crédits d’impôt que sont le CITE et MaPrimeRénov‘, ont permis à de nombreux foyers d’améliorer leurs conditions de vie dans leur logement en réalisant des travaux d’isolation, de remplacement de système de chauffage et de changement de ventilation. Un sacré coup de pouce pour les propriétaires, qui ont pu également cumuler un de ces crédits d’impôt avec l’éco PTZ. Prêt bancaire spécifique, il permet aux propriétaires de financer leurs travaux de rénovation via le crédit, mais avec 0 % d’intérêts, sous présentation des justificatifs liés aux travaux énergétiques du logement.

Pour pouvoir réaliser des travaux de peinture déductibles des impôts, obtenir une déduction d’impôt pour changer ses fenêtres ou tout autre type de rénovation éligible aux dispositifs de défiscalisation énergétique, les travaux doivent être réalisés par des artisans agréés RGE.

En savoir plus sur l’acquisition de la résidence principale

Le CITE remplacé par MaPrimeRénov’

Supprimé depuis 2021 et remplacé par MaPrimeRénov’, le CITE (crédit d’impôt transition énergétique) permettait de déduire une partie des dépenses engagées pour des travaux destinés à améliorer l’efficacité énergétique de son habitation principale. Celle-ci devait avoir été achevée deux ans auparavant, le CITE ne s’appliquant pas aux logements neufs. Afin de limiter l’accès au CITE aux revenus intermédiaires et aisés, le dispositif évolue à partir de 2020 pour cohabiter avec MaPrimeRenov’ qui sera réservée, quant à elle, aux revenus fiscaux modestes. Les montants délivrés par le CITE correspondaient à des forfaits calculés par équipement ou par poste de rénovation, en fonction de la catégorie fiscale du contribuable.

Depuis la fin du CITE, MaPrimeRenov‘ a complétement pris le relais sur l’intégralité des aides à la rénovation énergétique délivrées aux propriétaires occupants. Elle permet de bénéficier d’une aide à la rénovation énergétique versée par l’Anah, dont le montant est déterminé par un plafond de ressources, imposé par le dispositif, ainsi que par son secteur d’habitation et le nombre de personnes composant le ménage et appliqué au foyer fiscal du propriétaire.

Les catégories d’éligibilité à MaPrimeRenov‘ sont classées en 4 codes couleurs. Le bleu, le jaune, le violet et le rose, allant du revenu fiscal le moins élevé au plus aisé. Le versement de MaPrimeRenov’ a lieu une fois les travaux terminés, mais dans certains cas, une avance pourra être obtenue afin d’aider les ménages les plus modestes à réaliser leurs travaux de rénovation. Le bénéficiaire de MaPrimeRenov’ doit impérativement occuper son bien 8 mois dans l’année, durant au moins un an après le demande de solde de l’aide.

Enfin, sachez que les aides de MaPrimeRenov’ sont cumulables avec d’autres dispositifs, comme l’éco PTZ, la réduction de la TVA à 5,5 %, les primes coup de pouce chauffage et isolation, les CEE (certificats d’économie d’énergie) et le chèque énergie.

Quels sont les travaux éligibles ?

Vous êtes propriétaire occupant et vous vous demandez quels travaux vous pouvez déduire des impôts en 2024 ? Nous le disions plus haut, pour pouvoir déduire ses travaux de rénovation sur sa déclaration d’impôt, il fallait être éligible au CITE avant 2021. À ce jour, ce sont les aides de MaPrimeRenov‘ qui sont concernées par les travaux de rénovation énergétique et les artisans plébiscités devront être estampillés RGE pour pouvoir y prétendre.

Les travaux entrepris dans une résidence principale éligibles aux aides énergétiques concernent les postes permettant de réduire la déperdition thermique du logement et sont les suivants :

L’installation d’un système de chauffage et d’eau chaude sanitaire performant (chauffe-eau thermodynamique, pompe à chaleur air/air, pompe à chaleur air/eau, pompe à chaleur eau/eau, chauffe-eau solaire individuel ou combiné, poêle à granulés, poêle à bois, chaudière à granulés, foyers fermés ou inserts, raccordement à un réseau de chaleur et/ou de froid ;
Amélioration des performances thermiques (isolation par l’extérieur, isolation des fenêtres ou des parois vitrées, isolation des murs par l’intérieur, isolation des rampants, isolation des toits terrasses, protection des parois vitrées des rayonnements du soleil) ;
Des travaux supplémentaires éligibles (pose de VMC, réalisation d’un audit énergétique, enlèvement d’une cuve à fioul, installation d’un borne électrique de recharge de véhicule).

Le dispositif d’aide prévoit également un bouquet de rénovation globale, permettant d’augmenter le soutien financier de MaPrimeRenov’ pour des travaux énergétiques destinés à plusieurs postes dans l’habitat. Des plafonds d’éligibilité au bouquet de MaPrimeRenov’ sont appliqués en fonction des revenus fiscaux des foyers. Plus le niveau de vie des propriétaires est élevé, plus le pourcentage de rénovation effectué sur son bien immobilier doit être conséquent pour pouvoir bénéficier de l’aide rénovation globale MaPrimeRenov’. Dans la catégorie ménages intermédiaires ou élevés, le bénéfice énergétique des travaux doit être d’au moins 55 %. Concernant les foyers modestes et très modestes, il devra être d’au moins 35 % et permettre de bénéficier de l’étiquette énergétique E au DPE (diagnostic de performance énergétique).

2/ Le crédit d’impôt pour adapter son logement au vieillissement

Pour aider les propriétaires à conserver un maximum d‘autonomie dans leur habitation, une aide à l’installation d’équipements senior ou de travaux PMR (personne à mobilité réduite) est mise en place par le Gouvernement. Les places en maison de retraite se font rares et le coût d’un loyer en résidence senior n’est pas accessible à tous. Entre problématiques financières et désir de rester chez soi le plus longtemps possible, découvrez comment obtenir un crédit d’impôt pour aménager son logement pour les personnes âgées et pour les personnes handicapées.

MaPrimeAdapt’

Les équipements destinés à l’accessibilité pour les personnes dans un logement sont spécifiques et coûteux. C’est pourquoi MaPrimeAdapt’ permet de bénéficier d’une réduction d’impôt pour des travaux PMR dans sa résidence principale. Que ce soit pour adapter une salle de bain à un fauteuil roulant, poser un bac de douche accessible ou intégrer de la domotique dans l’habitat pour faciliter le quotidien des personnes à mobilité réduite, MaPrimeAdapt’ permet d’obtenir un crédit d’impôt de 25 % maximum sur l’achat et l’installation d’équipements PMR par des professionnels agréés. Pour une personne vivant seule, le plafonnement du crédit d’impôt est de 5 000 € durant 5 ans. Il passe à 10 000 € pour deux personnes faisant partie du même foyer fiscal. MaPrimeAdapt’ prévoit également une aide supplémentaire de 400 € par personne de plus à charge.

Les aménagements éligibles à Maprimeadapt comme l’achat d’équipements pour personnes à mobilité réduite destinés à l’habitation principale s’adressent à tous les propriétaires occupants en faisant la demande, en situation de handicap ou non, considérés comme PMR ou non. La déduction d’impôt pour travaux de résidence principale pour personnes à mobilité réduite est réservée quant à elle, aux foyers occupant une personne concernée par l’aménagement (handicapée ou personne âgée).

3/ Les avantages fiscaux de la résidence principale

Nous venons de le voir, le crédit d’impôt pour les propriétaires occupants comme la rénovation énergétique ou l’installation d’équipements PMR permet de réduire sa charge fiscale de façon conséquente. Mais il existe d’autres moyens de réduire sa fiscalité grâce à sa résidence principale, à commencer par la suppression de la taxe d’habitation. Jusqu’alors acquittée par les propriétaires occupants, la taxe d’habitation est désormais annulée pour toutes les résidences principales, contrairement aux résidences secondaires qui doivent encore régler cet impôt annuel. Il s’agit d’une économie d’impôt considérable puisque dans beaucoup de métropoles et de communes à la fiscalité élevée, elle pouvait facilement dépasser les 1 000 € et ce, même pour les petites surfaces.

Enfin, lors de la vente du bien, la plus-value immobilière réalisée pour une résidence principale n’est plus taxée. Dans un marché immobilier en pleine expansion, l’exonération de la plus-value des résidences principales permet de réaliser de très belles opérations financières à la revente.