Faut-il souscrire une assurance-vie après 70 ans ?

Il ne faut pas craindre les versements sur un compte assurance-vie passé 70 ans. Ce n’est pas un âge limite pour bénéficier d’une fiscalité intéressante. Et ce, même si les sommes épargnées intègrent la succession et passent devant notaire. D’autant plus que cela ne concerne que le capital versé. Les gains financiers obtenus grâce au contrat après cet âge ne sont pas fiscalisés. L’exonération d’impôt s’applique.

EXEMPLE

Madame Arnold souscrit un contrat d’assurance-vie à 73 ans et décide d’y verser 100 000 €. Elle décède 12 ans plus tard et laisse derrière elle un compte d’un montant de 150 000 €. Grâce à l’abattement fiscal et à l’exonération d’impôt sur les gains, la part taxable de son épargne sera de : 100 000 – 30 500 = 69 500 €.

De plus, juridiquement parlant, le contrat d’assurance-vie ne fait pas partie de la succession d’une personne décédée. Cela permet de contourner la règle de la réserve héréditaire si jamais vous souhaitez avantager un bénéficiaire, qu’il ait un lien de parenté direct avec vous ou non.

Certes, la fiscalité de l’assurance-vie est quelque peu moins intéressante une fois que le souscripteur a atteint l’âge de 70 ans. Néanmoins, si le plafond des abattements fiscaux est atteint, il peut devenir très avantageux de continuer à alimenter son contrat en étant septuagénaire grâce au nouveau plafond supplémentaire de 30 500 €.

En bref, si la totalité de la somme présente sur le contrat d’assurance-vie est concernée par l’abattement fiscal en vigueur puis par la taxation tant que l’épargnant n’a pas 70 ans au moment des versements ; passé cet âge limite seule la part de capital versée sera imposée au titre des droits de succession.

Les épargnants septuagénaires ont deux possibilités pour alimenter une assurance-vie. Ils peuvent souscrire un nouveau contrat et y verser une somme importante dès son ouverture, ou ils ont la possibilité de continuer à alimenter leur compte s’ils ont déjà souscrit auparavant.

L’ouverture d’un nouveau contrat peut s’avérer intéressante pour isoler les sommes épargnées après cet âge clé, d’un point de vue fiscal. C’est une solution pour anticiper avec précision la succession et les frais que les héritiers auront à assumer.

Les avantages de l’assurance-vie avant 70 ans se cumulent avec ceux qui apparaissent après 70 ans : nouvel abattement cumulable avec le précédent et exonération de l’impôt sur les gains récoltés.