PER : les 5 idées reçues sur le nouveau plan d’épargne retraite
Tommy Pierre Pollet Responsable des Produits Financiers
Durée Podcast 14:53 min.
Sommaire
- Qu’est-ce que le PER (plan épargne retraite) ?
- Le PER est-il intéressant en 2024 ?
- Quels sont les différents types de PER ?
- Pourquoi souscrire un PER ?
- Comment fonctionne la déduction fiscale sur l’impôt avec le PER ?
- Comment débloquer son épargne de son plan épargne retraite ?
- Comment gérer son PER ?
- Quelle fiscalité pour le PER ?
- Comment choisir son plan épargne retraite ?
- Plan épargne retraite : le comparatif des produits
- Questions-réponses
versements déductibles
de l’impôt sur le revenuLibre choix entre sortir
en capital ou en renteUne gestion
facilitée
Qu’est-ce que le PER (plan épargne retraite) ?
En mai 2019, la loi PACTE est adoptée par le Parlement français. Traitant de la croissance et de la transformation des entreprises, elle comprend notamment tout un volet concernant la réforme de l’épargne retraite. Discuté et mis en place avec le concours de tous les acteurs du marché de la retraite – mutuelles, assurances, banques, fonds de retraite – c’est ainsi que le PER a vu le jour. Tous ensemble, ils ont ainsi pu définir différents points permettant de travailler sur l’attractivité de ce système d’épargne retraite comme la généralisation de la sortie en capital, la portabilité des capitaux en fonction des évolutions professionnelles, ou encore la gestion pilotée proposée en option de gestion par défaut.
Crée dans l’idée de se substituer aux produits d’épargne déjà existants (à partir du mois d‘octobre 2020), le Plan Epargne Retraite se compose lui-même de trois volets différents, à savoir un produit individuel appelé le PERIN, qui viendra remplacer la loi Madelin et l’actuel PERP, ainsi que deux produits d’entreprise, le PERCOL et le PERCAT, qui viendront respectivement remplacer le PERCO et l’article 83.
Suite à la réforme des retraites 2023, le PER prend tout son sens. Il permet aux épargnants d’anticiper la perte de revenus et l’allongement du départ à la retraite à 64 ans minimum, qui ne sera pas toujours envisageable selon le profil des actifs.
Imaginé dans le but d’unifier le paysage de l’épargne retraite, les détenteurs des produits que le PER entend rassembler peuvent également transférer leur épargne existante vers un nouveau PER, tout comme pour ceux ayant souscrit une assurance-vie d’ailleurs.
- A lire également, notre comparatif PER assurance-vie
- En savoir plus sur la loi Madelin
Focus sur la loi PACTE
Promulguée le 22 mai 2019, la loi sur le plan d’action pour la croissance et la transformation des entreprises (PACTE) est destiné à booster la croissance des entreprises et mieux partager la valeur créée avec les salariés. Depuis mai 2019, 95 % des mesures sur les 145 constituant la loi PACTE ont déjà été appliquées.
Quel bilan pour la loi PACTE après 4 ans ?
France Stratégie, le comité d’évaluation et de suivi de la loi Pacte, a publié le 02/10/2023 son rapport annuel sur cette dernière basé sur les données chiffrées remontées par l’AFG, l’Association française de la gestion financière. Le constat est sans appel : les objectifs fixés par le gouvernement ont tous été remplis et même dépassés :
- 7 millions de détenteurs d’un PER (contre 3 millions attendus)
- 80,7 milliards d’euros d’encours pour les différents plans d’épargne retraite (objectif de base : 50 milliards)
En ce qui concerne les PER collectifs et les PER obligatoires, ils concentrent respectivement 10,7 milliards d’euros et 15,7 milliards d’euros d’encours. Le rapport dresse donc un bilan très positif du nouveau PER, dont la réussite repose sur ses deux avantages : Les transferts des anciens contrats et la déduction fiscale des versements volontaires.
Le PER est-il intéressant en 2024 ?
Investir dans un PER en 2024 s’avère particulièrement intéressant pour plusieurs raisons.
- Ses avantages fiscaux : le PER permet de déduire de votre impôt sur le revenu jusqu’à 10 % de vos revenus professionnels, avec un plafond fixé à 35 194 € en 2024, soit 8 PASS de 2023. Cette déduction est cumulable sur trois ans et participe à la réduction de votre charge fiscale, le tout en épargnant pour votre retraite.
- Sa souplesse : le PER n’est pas réservé aux actifs. Les retraités peuvent également en bénéficier. De plus, il peut servir à la transmission de patrimoine après le décès.
- Ses choix des supports et son rendement : vous pouvez répartir votre épargne entre fonds en euros, garantis mais avec des taux de rendement en baisse, et unités de compte, plus risquées mais offrant de meilleures perspectives. La performance de votre placement dépendra de cette répartition.
Autrement dit, le PER reste une option rentable en 2024, surtout pour ceux qui planifient leur retraite et recherchent des avantages fiscaux. En consultant un conseiller financier, vous pourrez évaluer votre situation et déterminer si ce placement est adapté à vos objectifs d’investissement.
Quels sont les différents types de PER ?
PER individuel (PERIN)
Le PER individuel, connu aussi comme le PERIN, est ouvert à tous et peut être souscrit auprès d’un établissement financier ou auprès d’un assureur. Il a remplacé le PERP et le contrat Madelin, qui ne sont plus disponibles depuis 1er octobre 2020.
Toutefois, l’épargne déjà accumulée sur l’un de ces contrats peut être transférée sur un contrat PERIN.
PER collectif (PERCOL)
Ce plan d’épargne à long terme permet, durant votre période d’activité d’économiser pour obtenir, avec l’aide de votre entreprise, au moment de la retraite un complément de revenus. Il est ouvert à tous les salariés, sans obligation de souscription.
Le PERCOL succède au Perco, ancien placement d’épargne, qui n’est plus disponible depuis le 1er octobre 2020. Si vous possédez déjà un Perco, votre entreprise peut le transformer en PER d’entreprise collectif.
PER obligatoire (PERCAT)
Il s’agit du plan d’épargne retraite d’entreprise obligatoire. Il peut être ouvert à tous les salariés de l’entreprise ou à certaines catégories de salariés. Ceux concernés doivent obligatoirement souscrire à ce placement. Il succède aux contrats article 83 et donne des droits à des avantages fiscaux.
Les droits du PERCAT sont transférables vers les autres types de PER. SI l’échéance du contrat est l’âge de départ à la retraite du salarié, il existe des cas de déblocage anticipés.
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Pourquoi souscrire un PER ?
Depuis le mois d’octobre 2020, les précédents produits d’épargne retraite (PERP, PERCO, Madelin, article 83) ont cessé définitivement d’être commercialisés. Même si réaliser des versements sur les contrats détenus est toujours possible, il est, désormais important de se tourner vers le PER afin de constituer son épargne retraite sur ce support.
- Quelle est la différence entre le PER et le contrat Madelin ?
Quels sont les avantages du plan d’épargne retraite ?
Présentant de nombreux avantages, le PER a été pensé par l’exécutif pour inciter les Français à épargner en prévision de leur retraite :
- Un régime fiscal favorable : les versements individuels réalisés volontairement et les versements obligatoires en entreprise sont, par exemple, déductibles de l’assiette de l’impôt sur le revenu, en respectant tout de même certains plafonds.
- Des conditions de déblocage des fonds adaptées : lorsque l’on souhaite faire l’acquisition d’une résidence principale par exemple, les fonds présents sur le PER pourront être débloqués par anticipation, s’ajoutant ainsi aux raisons déjà connues de cas de force majeure comme le décès d’un conjoint, un surendettement, la fin des droits au chomâge, ou encore une invalidité
- La possibilité de choisir le type de sortie : au moment de prendre sa retraite, il pourra choisir comment sortir du PER son épargne réalisée par le biais de versements volontaires ou de son épargne salariale. Capital, rente, un peu des deux, les épargnants auront le choix de moduler cela sur la plupart des produits, le PERCAT mis à part (la sortie du capital ne pouvant se faire que sous la forme d’une rente).
Ainsi, si l’on se pose la question « pourquoi souscrire un PER ? », on comprendra rapidement que c’est parce que le Plan d’Epargne Retraite tend à faciliter la gestion de cette épargne, tout en offrant une fiscalité avantageuse aux détenteurs des contrats.
- A lire également : nos conseils pour renforcer ses revenus de 1000€ à la retraite
Quel rendement peut-on espérer de ce placement ?
La constitution de votre rente dépend de votre effort d’épargne. Plus les virements sont réguliers et plus la durée de plan d’épargne est longue, plus la rente au moment de la sortie sera intéressante. Toutefois, il est important, au moment de la signature de votre contrat, renseignez-vous sur les taux de rendement appliqués.
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*exemple d’économie d’impôt réalisée pour une personne seule dont le revenu imposable en 2022 est de 330 000 € et n’ayant effectué aucun versement en 2022 et les 3 dernières années sur un produit d’épargne retraite ouvrant droit à déduction. Économie réalisée avec un versement de 131 143 € sur un contrat PER.
- A lire également : comment déclarer son PER aux impôts ?
Comment fonctionne la déduction fiscale sur l’impôt avec le PER ?
Entre similitudes avec les précédents produits d’épargne-retraite et nouveautés, nous faisons le point sur le fonctionnement du PER. Le Gouvernement a également fait le choix d’harmoniser les types de versements possibles. Là encore, ce sont 3 types de versements différents qui ont été envisagés.
- Les versements volontaires : facultatifs, ces versements sont réalisés par le titulaire quand il le souhaite. Ce type de versement s’applique aux trois PER : le PERIN, le PERCOL et le PERCAT.
- Les versements obligatoires : ils sont mis en place par l’employeur et le salarié et ne concernant que le plan d’épargne obligatoire d’entreprise (PERCAT).
- L’épargne salariale : la participation, l’abondement et l’intéressement constituent l’essentiel des versements. Seul le PERCOL est concerné.
Le régime fiscal et social appliqué au PER s’inspire de celui appliqué pour les contrats existants avant la loi PACTE. Il s’agit d’une fiscalité allégée à la sortie. Toutefois, le PER possède un atout attrayant pour les épargnants : la déductibilité des versements à l’entrée. Attention, les règles d’imposition et d’assujettissement aux prélèvements sociaux varient selon le type de versement.
Les versements volontaires
Que vous ayez souscrit un PERIN, un PERCAT ou un PERCOL, les versements volontaires réalisés au cours de l’année sont déductibles des revenus imposables, dans la limite d’un plafond global fixé pour chaque membre du foyer fiscal. Le plafond à appliquer est égal au plus élevé des deux montants suivants pour un salarié :
- 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, dans la limite de 35 194 € ;
- ou 4 399 € si ce montant est supérieur.
Les versements obligatoires
Si vous possédez un PER d’entreprise (PERCAT ou PERCOL), vos versements obligatoires sont déductibles des revenus imposables, au même titre que les versements volontaires.
Côté entreprise, les versements obligatoires sont déductible de son bénéfice imposable. Autre avantage fiscal pour l’employeur : les versements obligatoires sont exclus de l’assiette des cotisations de Sécurité sociale, propre à chaque assuré, dans la limite de 5 % du PASS ou de 5 % de la rémunération annuelle brute du salarié, prise dans la limite de 5 PASS. Toutefois, l’employeur doit s’acquitter d’un forfait social au taux de 20 % ou 16 %.
L’épargne salariale
Afin d’encourager le transfert des sommes issues de l’épargne salariale vers des PER, un régime spécifique a été mis en place.
- Les primes de participation et d’intéressement sont exonérées d’impôt sur le revenu (IR) et de cotisations sociales à hauteur de 75 % du PASS si elles sont versées dans un PER d’entreprise collectif ou obligatoire.
- L’abondement de l’employeur versé dans un PER d’entreprise collectif (PERCOL) est exonéré d’IR et de cotisations sociales à hauteur de 16 % du PASS.
- Les autres versements de l’entreprise et les droits issus du CET et de jours de repos non pris sont exonérés d’impôt et de cotisations sociales selon certaines limites fixées en fonction du type de sommes versées.
À savoir
Ces avantages fiscaux ne s’appliquent pas à la part des versements correspondant aux garanties complémentaires de prévoyance complémentaire (sauf exceptions).
Ne pas opter pour la déduction fiscale
Si vous ne souhaitez pas appliquer la déduction fiscale sur l’impôt à l’entrée, dans le cadre du PER individuel, l’avantage fiscal sera reporté au moment de la sortie.
Si vous possédez un PERCAT ou un PERCOL, renoncez à la déductibilité des versements vous permet d’alléger votre fiscalité à la sortie. En effet, vous ne serez imposé que sur les plus-values réalisées.
Il est judicieux de bien évaluer si la déductibilité des versements est avantageuse pour vous. En somme, plus vous versez d’argent sur votre PER, plus vous avez intérêt à opter pour la déduction fiscale. Cette option est donc conseillée pour les épargnants qui possèdent un haut taux marginal d’imposition (TMI), soit un TMI supérieur à 11 %.
Comment débloquer son épargne de son plan épargne retraite ?
Les déblocages anticipés
Tout comme pour le PERP, le Plan d’Epargne Retraite (PER) permet au titulaire d’un contrat de débloquer son épargne de façon anticipée avant que ce dernier n’ait atteint l’âge de la retraite. Les conditions pour bénéficier de ce déblocage sont peu nombreuses et d’ordre exceptionnel. Il s’agit :
- d’une invalidité de 2ème et 3ème catégorie du titulaire, de son conjoint ou de son partenaire de PACS, ou encore de ses enfants
- de l’expiration de ses droits chômage
- de son surendettement
- de sa cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire
- du décès de son partenaire (mariage ou PACS)
Le PER fait néanmoins entrer en ligne de compte une possibilité qui permettrait au titulaire de débloquer son épargne avant sa retraite : si celui-ci souhaite acheter sa résidence principale (hors PERCAT).
- En savoir plus : comment débloquer son PER ?
Sortir de son épargne PER
Alors qu’il pouvait être complexe de sortir son épargne du PERP, il n’en est rien pour le Plan d’Epargne Retraite. En effet, le PER a été pensé pour qu’une fois à la retraite, le titulaire d’un contrat puisse librement disposer de son épargne. Il pourra alors décider de la sortir soit sous forme de capital, soit sous forme de rente, et ce, en une seule fois, ou bien de manière fractionnée. Ainsi, lorsque la source d’alimentation du Plan Epargne Retraite provient de versements individuels volontaires, le choix pourra être fait entre une sortie en capital ou en rente. Idem pour les PER alimentés via les participations, intéressements ou encore abondements. Pour les versements obligatoires en revanche, qu’ils soient réalisés par l’entreprise ou directement par le salarié, ils ne pourront sortir du PER que sous la forme d’une rente.
Pour ce qui est de transmettre le capital présent sur son Plan Epargne Retraite en cas de décès, là encore, l’exécutif a fait en sorte de rendre les choses plus lisibles. La transmission de patrimoine aux héritiers en cas de décès étant désormais la règle de base. Autre avantage non-négligeable, le contenu du PER peut être transmis sous forme de capital. Un réel plus lorsque l’on sait que de façon générale, les héritiers reçoivent une pension de réversion. De plus, si le décès du titulaire du PER survient avant ses 70 ans, les héritiers peuvent bénéficier d’un abattement de 152 500 €, puis d’une taxation progressive à 20 % jusqu’à 700 000 €, puis à 31.25 % au-delà. En revanche, si le décès survient après ses 70 ans, les héritiers sont imposés selon la fiscalité inhérente aux droits de succession, après abattement de 30 500 €.
Comment gérer son PER ?
Afin de permettre à chaque épargnant de bénéficier d’une gestion sur-mesure de son Plan Epargne Retraite, le Gouvernement a pris la décision de placer la gestion pilotée en option de base. Le gestionnaire qui a en charge le PER d’un épargnant définit ainsi avec lui dès le départ son profil en termes de risques. Ainsi, en fonction de s’il est plutôt considéré comme « prudent », « équilibré » ou « dynamique », il fait en sorte de placer les versements sur les bons supports, en réduisant les risques au fur et à mesure que l’épargnant s’approche de l’âge de la retraite. L’épargnant n’a ainsi pas à se préoccuper de son PER plus que cela, son gestionnaire le pilotant en autonomie durant toute sa durée de vie.
À l’inverse, si l’épargnant désire avoir un regard sur les placements effectués, il est tout de même en mesure de choisir l’option de la gestion libre. Il peut ainsi suggérer si besoin, certains placements à réaliser au conseiller en gestion de patrimoine auprès duquel il a souscrit son PER. Gestion pilotée ou gestion libre sont dans tous les cas interchangeables durant toute la durée de vie du Plan Epargne Retraite d’un épargnant.
- A lire également : Comment optimiser son PER ?
Quelle fiscalité pour le PER ?
La fiscalité du Plan d’Epargne Retraite s’avère être avantageuse pour les épargnants. En effet, l’idée étant d’inciter les Français à placer leur argent en vue de bien préparer leur retraite, l’exécutif a fait en sorte de rendre le PER très favorable à l’épargnant.
C’est au moment de sortir l’épargne du PER que la fiscalité entrera d’ailleurs en jeu. Le gestionnaire devra à ce moment-là être en mesure de connaître les sources des différents versements effectués sur le Plan Epargne Retraite, ainsi que la sortie choisie par l’épargnant (capital ou rente) pour en déterminer la fiscalité.
À l’entrée, le titulaire d’un PER collectif ou individuel peut choisir de déduire ou non ses versements voltaires de ses revenus imposables.
Pour une sortie de PER en capital, une taxe est appliquée en fonction du barème progressif de l’impôt sur le revenu. En ce qui concerne les plus-values effectuées sur les versements, le contribuable est assujetti au prélèvement forfaitaire unique (PFU), à hauteur de 30 %.
Dans le cas d’une sortie en rente, la fiscalité des rentes viagères à titre gratuit s’applique, avec un abattement de 10 % dans la limite de 4 399 €. Le détenteur du PER est ici taxé selon l’impôt sur le revenu.
La fiscalité des intérêts générés par un plan d’épargne retraite (PER) donne lieu au règlement des prélèvements sociaux de 17,2 %.
- En savoir plus : le nouvel avantage fiscal du PER
| Quel type de versement ? | Quel type de sortie ? | Quelle fiscalité ? | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Fiscalité sur les versements à la sortie | Prélèvements sociaux sur les versements | Fiscalité sur les plus-values à la sortie | Prélèvements sociaux sur les plus-values | ||
| Les versements individuels du souscripteur (volontaires et déductibles) | Capital | Barème identique à celui de l’impôt sur le revenu | – | Prélèvement Forfaitaire Unique ou IR sur option | Prélèvement Sociaux 17.2% |
| Rente | Rentes viagères à titre gratuit (Barème IR après abattement de 10%) | Prélèvements Sociaux 17.2% | Rentes viagères à titre gratuit (Barème IR après abattement de 10%) | Prélèvements Sociaux 17.2% | |
| Les versements de l’entreprise (participations, abondement, intéressement, …) | Capital | Exonération | Exonération | Exonération | Prélèvements Sociaux 17.2% |
| Rente | Rentes viagères à titre onéreux (Barème IR après abattement variable) | Prélèvements Sociaux 17.2% | Rentes viagères à titre onéreux (Barème IR après abattement variable) | Prélèvements Sociaux 17.2% | |
| Les versements obligatoires (de l’entreprise ou du salarié) | Rente (obligatoire) | Rentes viagères à titre gratuit (Barème IR après abattement de 10%) | Prélèvements Sociaux 10.1% | Rentes viagères à titre gratuit (Barème IR après abattement de 10%) | Prélèvements Sociaux 10.1% |
ATTENTION
L’avantage fiscal du PER est plafonné annuellement. La déduction fiscale des versements effectués sur le plan d’épargne s’applique dans la limite de 10 % des revenus professionnels de l’année précédente plafonnés à 35 194 € en 2024 (plafond minimum : 4 399 €). Ces plafonds peuvent être relevés dans le cadre d’un rattrapage des plafonds non-utilisés les trois années précédentes. Il est aussi possible de mutualiser les plafonds de déduction entre conjoints.
Les travailleurs non-salariés, quant à eux, bénéficient d’un plafond propre : 10 % de la fraction du bénéfice imposable dans la limite de 35 194 € en 2024 (montant égal à 80 % du Plafond annuel de la sécurité sociale) et 15 % de la fraction de ce bénéfice comprise entre une et huit fois le PASS de l’année N. Le plafond global se situe ainsi à 85 781 € pour les versements réalisés en 2024.
Comment choisir son plan épargne retraite ?
Vous envisagez d’investir dans un PER mais ne savez pas comment faire pour sélectionner un produit plutôt qu’un autre sur le marché ? Pour vous aider à faire votre choix, nous revenons sur les points clés à étudier minutieusement et qui vous permettront de sélectionner un PER plutôt qu’un autre.
- Les frais : dans un premier temps, n’hésitez pas à comparer les frais inhérents à chaque contrat de PER, ils peuvent être plus ou moins élevés en fonction du distributeur. Parmi ceux-ci, contrôlez notamment les frais de gestion, les frais d’arbitrage, les frais d’arrérage, ou encore les frais prélevés sur les versements.
- Le type de gestion : en fonction du produit souscrit, vous serez confronté à différents types de gestion : « libre » ou bien « pilotée ». A vous de faire le bon choix en fonction de votre situation et de vos objectifs.
- Les modalités de sortie du contrat : enfin, faites bien attention aux différentes modalités proposées pour mettre un terme au contrat. Plusieurs options pourront alors s’offrir à vous en ce qui concerne la rente.
- À lire également : Quel type de PER choisir ?
Quelles différences entre un PER individuel et un PER collectif ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel et collectif se distinguent principalement sur le plan fiscal. Voici les principaux points à retenir.
| Caractéristiques | PER individuel | PER collectif |
|---|---|---|
| Adhésion | Souscrit par un individu pour son propre compte. Il est ouvert à toute personne, que ce soit un salarié, un travailleur non salarié (indépendant), ou même une personne sans activité professionnelle. | Mis en place par une entreprise ou une structure collective (association, syndicat, etc.) pour ses salariés ou membres. Il est souvent lié à un régime de retraite d’entreprise. |
| Mode de gestion | L’individu est responsable de la gestion de son PER. Il choisit les supports d’investissement et peut opter pour une gestion libre, pilotée ou sécurisée selon ses préférences. | La gestion est souvent confiée à un organisme gestionnaire désigné par l’entreprise ou l’institution collective. Les choix d’investissement peuvent être plus restreints et prédéfinis, notamment pour assurer une certaine uniformité au sein du groupe. |
| Fiscalité | À l’entrée, les versements volontaires réduits des cotisations aux régimes de retraite supplémentaire rendus obligatoires dans l’entreprise pour les salariés, abondements, droits CET, sont déductibles des impôts dans la limite de 4 399 € au minimum et 35 194 € au maximum. À la sortie, la fiscalité diffère selon si les versements volontaires ont déjà été déduits ou non des revenus imposables et selon s’il s’agit d’une sortie en rente ou en capital. | À l’entrée, les versements obligatoires et volontaires sont déductibles des impôts dans la limite de 4 399 € au minimum et 35 194 € au maximum. À la sortie, les modalités fiscales dépendent de la nature des versements et du mode de liquidation de l’épargne. Il existe 4 types de versements : les versements volontaires fiscalement déduits, non déduits fiscalement, issus de l’épargne salariale en entreprise et obligatoires. |
| Portabilité | Le PER suit l’individu tout au long de sa carrière professionnelle et peut être transféré. | Généralement lié à l’emploi, le PER collectif peut parfois être conservé après le départ de l’entreprise, mais il peut aussi être transféré dans un PER individuel ou vers un nouveau PER collectif si l’employé change d’employeur. |
Plan épargne retraite : le comparatif des produits
Pour vous épauler un peu plus dans votre choix, voici la sélection des 5 meilleurs plans épargne retraite (PER) pour 2024 réalisée par nos experts. Vous pouvez consulter notre analyse dédiée plus en détail sur notre guide des meilleurs plans épargne retraite (PER).
| PRIMOPER (PRIMONIAL) | SWISSLIFE PER INDIVIDUEL (SWISSLIFE ASSURANCE ET PATRIMOINE) | PER PLACEMENT-DIRECT (SWISSLIFE ASSURANCE ET PATRIMOINE) | MA SOLUTION PER (APICIL EPARGNE) | LINXEA SPIRIT PER (SPIRICA) |
|---|---|---|---|---|
| ✔ Gestion à horizon ou gestion libre ✔ Accès à plus de 150 supports en UC et à des fonds ISR ✔ Minimum 1 000 € à l’ouverture et minimum 150 € pour les versements libres ✔ Versements programmés entre 50 et 600 € en fonction de la périodicité ✔ Garantie plancher et une garantie complémentaire en cas de décès durant la phase d’épargne | ✔ Gestion Pilotage retraite* ou Gestion Allocation libre ✔ Accès aux fonds euros et à près de 600 UC ✔ Minimum 900 € pour les versements libres ✔ Versements programmés : entre 2250 et 2 700 € en fonction de la périodicité ✔ Dirigeants d’entreprise de moins de 36 mois : possibilité de faire des versements programmés entre 175 et 2 100 € en fonction de la périodicité ✔ Retraits anticipés possibles ✔ Garantie plancher décès incluse et une garantie exonération des cotisations est en option en cas d’arrêt de travail | ✔ Gestion à horizon retraite ou gestion libre ✔ Accès à plus de 1 000 supports en UC et aux fonds euros ✔ Minimum 900 € pour les versements libres et 100 €/mois minimum pour les versements programmés ✔ Les versements libres sont sans frais ✔ Garantie en cas de décès ✔ Garantie optionnelle exonération en cas d’arrêt de travail ✔ Garantie plancher décès | ✔ Gestion à horizon retraite ou gestion libre ✔ Accès à près de 330 supports en UC et aux fonds euros ✔ Minimum 1 000 € à l’ouverture avec la possibilité de réaliser des versements libres à partir de 150 € minimum et des versements programmés de 50 €/mois minimum ✔ 0€ de frais sur les versements ✔ 0€ de frais de sortie du contrat ✔ Garantie en cas de décès et une garantie décès complémentaire | ✔ Gestion pilotée à horizon ou gestion libre ✔ Accès à plus de 710 supports en UC ✔ Minimum 1 000 € à l’ouverture avec la possibilité de réaliser des versements libres à partir de 150 € minimum et des versements programmés de 50 €/mois minimum ✔ 0€ de frais sur les versements ✔ Garantie en cas de décès et une garantie plancher décès optionnelle |
UC = unités de comptes / ISR = investissement socialement responsable
Questions-réponses
Peut-on transférer le plan d’épargne ?
Tous les plans d’épargne existants (PERCO, contrat Madelin, PERP, contrat article 83, …) avant l’arrivée du PER, le 1er octobre 2019, peuvent être transférés vers un plan d’épargne retraite individuel. Jusqu’au 1er janvier 2023, le transfert d’un contrat d’assurance de plus de 8 ans vers un PER donne droit au doublement des abattements liés à la détention de plus de 8 ans.
Il est aussi possible de transférer l’épargne de votre PER individuel vers un autre plan d’épargne. Ce transfert est gratuit si le produit est détenu au moins 5 ans. En dessous de cette durée, les frais de transfert sont facturés.
- A lire également : Transférer son PERCO sans perdre les bénéfices des taux historiques
Que devient le PER en cas de décès ?
En cas de décès du titulaire du plan d’épargne-retraite, le contrat est automatiquement clôturé. Les sommes sont alors reversées aux héritiers ou aux bénéficiaires du contrat, sous forme de capital ou de rente.
Le PER remplace-t-il tous les autres produits d’épargne retraite ?
Entré en vigueur le 1er octobre 2019, le nouveau PER est effectivement amené à remplacer tous les autres produits d’épargne retraite.
Permettant une lecture plus simple pour les épargnants et une meilleure gestion dans le temps, c’est désormais ce produit unique qui permettra de préparer au mieux ses vieux jours.
D’un point de vue calendrier, c’est à partir du 1er octobre 2020, un an après qu’il ait été créé donc, que tous les autres produits d’épargne retraite (PERP, Madelin, Préfon, COREM, CRH, PERCO et article 83) ont cessé d’être commercialisés. Les anciens produits souscrits resteront toujours actifs, mais il sera, en règle générale, dans l’intérêt de l’épargnant de transférer les sommes présentes sur ces différents supports sur leur nouveau PER.
Puis-je avoir des exemples de produits en PER ?
Chez Selexium, nous avons fait le choix de proposer à nos clients une sélection restreinte de PER, afin de leur offrir les produits les plus performants du marché à ce jour. Pour cela, nous avons sélectionné le PrimoPER chez Primonial, ainsi que le Swisslife PER Individuel chez notre partenaire Swisslife. Ces deux produits s’avèrent tous deux être très complets, offrir un large choix de supports innovants, des gestions facilités, des possibilités de transferts et retraits facilitées, ainsi que des garanties complémentaires utiles.
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Tommy Pierre Pollet
Responsable Pôle Financier
Diplômé d’un Master en Finance de Marché et Gestion de Patrimoine, j’ai débuté ma carrière en tant que Chargé de Développement Patrimonial au sein d’une compagnie d’assurance française. Passionné par l’univers de la Finance et ses enjeux, j’ai à cœur de rester au fait des dernières innovations en la matière.
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