PER ou rachat de trimestres, quelle est la meilleure option ?

Les versements sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel. Par exemple, pour les salariés, ce plafond est de 35 194 €, et pour les indépendants, de 85 780 €. Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’avantage fiscal est important. Cette déduction réduit votre base imposable sans être affectée par le plafond des niches fiscales de 10 000 €.

Le PER est un produit de long terme : les sommes sont en principe bloquées jusqu’à la retraite, sauf en cas de situations exceptionnelles de déblocage anticipé. Il permet de constituer un capital ou une rente pour compléter vos revenus à la retraite. Cependant, ce « produit tunnel » peut être soumis aux fluctuations des marchés financiers, ce qui influence son rendement.

Un rachat de trimestres consiste à acheter des trimestres auprès de votre caisse de retraite pour augmenter artificiellement votre durée d’assurance, vous permettant de partir plus tôt à la retraite avec une pension à taux plein. Les sommes versées pour ce rachat sont déductibles du revenu imposable, sans plafond de déduction, ce qui en fait un outil de défiscalisation intéressant.

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Le retour sur investissement d’un rachat de trimestres dépend de plusieurs facteurs : votre âge, le nombre de trimestres rachetés, votre niveau de revenus et les conséquences sur votre retraite complémentaire. En général, pour un cadre avec un revenu élevé, le rachat peut être amorti en trois ans, ce qui en fait un investissement très rentable.

Il est important d’évaluer votre situation : si vous avez besoin de compléter vos revenus pour la retraite, un PER peut être plus approprié. Si votre objectif est de partir plus tôt à la retraite, le rachat de trimestres est plus pertinent. Dans tous les cas, un conseiller en gestion de patrimoine peut vous aider à faire le meilleur choix en tenant compte de votre profil fiscal, de vos objectifs et de votre horizon de retraite.

Oui, il est possible de cumuler les deux dispositifs pour maximiser la réduction de votre assiette imposable, surtout si vous approchez de la retraite et souhaitez optimiser votre fiscalité tout en préparant des revenus complémentaires pour votre retraite.

Le PER présente deux principaux inconvénients : il impose un blocage de l’épargne jusqu’à la retraite et est soumis aux fluctuations des marchés financiers. Le rachat de trimestre, quant à lui, peut être coûteux, surtout si celui-ci est réalisé tardivement, et n’augmente pas le montant de votre pension. Cependant, pour tirer le meilleur parti de ces deux solutions, une approche combinée peut être judicieuse. En planifiant votre stratégie de défiscalisation sur plusieurs années, vous pouvez commencer par des versements réguliers dans un PER pour bénéficier des avantages fiscaux et accumuler un capital retraite, puis compléter par un rachat de trimestres quelques années avant votre départ en retraite. Cette approche permet de profiter des atouts des deux dispositifs, tout en vous assurant un maximum de flexibilité et d’optimisation fiscale. Un conseiller en gestion de patrimoine peut vous guider pour établir une stratégie adaptée à vos objectifs et à votre situation financière.