Optez pour le rachat de trimestres de retraite

Si des trimestres manquent à l’appel de votre cotisation de retraite, le rachat de trimestres de retraite est une stratégie lucrative à envisager sérieusement selon votre profil, que vous soyez salarié, indépendant ou fonctionnaire. La loi autorise le rachat jusqu’à 12 trimestres, pour permettre aux usagers de bénéficier d’une retraite à taux plein et de revenus plus confortables.

Le fonctionnement du rachat de trimestres de retraite

Combien de trimestres devriez-vous racheter ? Le gain acquis sur votre pension de retraite à taux plein sera-t-il suffisant pour bien amortir la lourde somme investie ? Si la réforme 2023 vous oblige à partir en retraite plus tard et allonge votre durée de cotisation à taux plein, sera-t-il réellement utile pour vous de racheter des trimestres ? Découvrons le fonctionnement du rachat de trimestres pour bien préparer sa retraite.

Quand faut-il racheter ses trimestres de retraite ?

Une demande de rachat doit impérativement s’effectuer entre 20 ans et 67 ans. Pour évaluer la pertinence de cette opération onéreuse, il est recommandé de réaliser un état des lieux de sa situation.

Il n’est pas conseillé de racheter ses trimestres de retraite avant 60 ans, par crainte de voir la législation changer entre temps, et d’avoir engagé des frais pour rien. C’est un cas de figure expérimenté à leur dépens, par les Français ayant engagé l’opération de rachat de trimestres avant la réforme de 2011, rendant les modalités caduques. En autorisant le rachat de trimestres jusqu’à 67 ans, la loi offre le temps aux retraités de se retourner. Attention toutefois, le prix du trimestre est plus élevé à 66 ans. Il s’agirait donc de trouver le juste milieu, et de choisir le bon moment pour effectuer le rachat de trimestres. Repoussée à cause du contexte sanitaire puis inflationniste, la réforme des retraites 2023 a finalement été validée et promulguée par le Conseil constitutionnel le 14 avril 2023.

À lire également : réforme retraites 2023, racheter des trimestres coûtera-t-il bientôt moins cher ?

Comment racheter des trimestres en tant qu’indépendant ?

Les indépendants affiliés à la SSI (la sécurité sociale des indépendants, anciennement RSI) ou radiés depuis moins d’un an, disposent de droits spécifiques pour le rachat de trimestres de retraite, grâce à la loi Madelin. Ce complément de retraite pour les indépendants a été pensé pour leur permettre de compenser le régime de base, bien souvent trop faible.

Pour le rachat Madelin, ce sont les trimestres des 6 dernières années qui sont pris en compte, lorsque les revenus de l’indépendant ont été insuffisants pour acquérir les 4 trimèstres requis. Le rachat de trimestres pour les indépendants doit être effectué pour des périodes datant d’avant 1972.

En savoir plus sur la loi Madelin

Attention
Après la radiation à la SSI, le rachat des trimestres de retraite n’est valable qu’un an.

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Rappel : comment est calculée la pension retraite ?

Trois points importants sont pris en compte pour calculer le montant de la pension retraite. Premièrement, ce sont les salaires des 25 meilleures années qui sont retenus. Ensuite, le taux ne peut pas dépasser 50 %. Enfin, le nombre de trimestres requis est calculé en fonction de l’année de naissance, variant entre 166 et 172. Plusieurs indicateurs permettent de calculer une pension de retraite :

Les revenus de référence : ceux perçus tout au long d’une carrière, dont les 25 meilleures années concernant le régime général dans le secteur privé ;
Le taux de liquidation : il permet de déterminer le montant de la pension. En fonction de la durée de cotisation et l’âge de départ à la retraite de l’assuré, ce taux peut fluctuer mais il est généralement de 50 % pour le régime général ;
La durée de l’assurance : il s’agit d’avoir cotisé le nombre de trimestres suffisant pour bénéficier d’une retraite à taux plein ;
L’âge de départ à la retraite : le montant de la pension de retraite varie selon l’âge de départ de l’assuré. Un départ anticipé entrainera une décote sur le montant de la pension et à l’inverse, un départ reculé favorisera un surcote. L’âge légal minimal de départ à la retraite est de 64 ans et l’âge maximal est 67 ans ;
La majoration et la minoration : enfants à charge, départ anticipé, selon le profil de l’assuré, le montant de la retraite peut être influencé par des majorations ou des minorations.

Calculer sa pension retraite peut être complexe, c’est pourquoi il est important de se tourner vers des experts et réaliser un simulateur de retraite pour connaître son montant et ses droits.

Peut-on racheter ses trimestres d’années d’études ?

Voici la première information importante à retenir concernant ses conditions d’octroi. Pour pouvoir racheter des trimestres et ainsi bien préparer sa retraite, il faut avoir acquis moins de 4 trimestres, parmi les années incomplètes dans les cas suivants :

Les trimestres d’étude.
Les emplois à temps partiel.
Les stages.
Les périodes de chômage.

Afin d’acquérir le taux plein de cotisation retraite, 12 trimestres de retraite maximum peuvent être rachetés, pour pallier aux années travaillées sans avoir validé les 4 trimestres par an prérequis.

Pour connaître le montant d’un trimestre de retraite ayant fait l’objet d’un rachat, il faut se baser sur la moyenne des revenus non salariés déclarés un an avant la demande de l’assuré. L’âge de ce dernier au moment de la demande de rachat jouera également un rôle sur le montant de la retraite.

Combien coûte un rachat de trimestres de retraite ?

Le barème des prix de rachat de trimestres en 2025

Le coût d’un rachat de trimestres de retraite est très élevé, mais reste une opération financière intéressante. Le prix du rachat de trimestres est dépendant de certains critères à connaître :

L’âge au moment de l’opération (entre 20 et 67 ans) ;
Les revenus sur les 3 dernières années cotisées ;
Le régime de retraite.

Trois options de rachat de trimestres sont envisageables.

Eviter la décote par le rachat de trimestres manquants.
Dans ce cas, le rachat de trimestres permet de fixer le taux appliqué au montant du versement annuel, appelé le salaire annuel mensuel.
Déduire la décote et rallonger la durée de cotisation de retraite.
Ici, le rachat de trimestres permet de calculer le taux, mais aussi la proratisation (la durée d’assurance requise du régime de retraite).
Racheter des trimestres pénalisant la durée de cotisation pour les fonctionnaires.
Dans la fonction publique, le rachat est utile pour rallonger la durée d’assurance du régime de retraite.

Sachez que le prix du rachat de trimestres varie entre le « taux seul » et le « taux » ajouté à la « durée de cotisation ». Le rachat de taux seul est moins onéreux. Pour connaître le prix des rachats de trimestres selon les régimes, vous pouvez vous référer à la circulaire de la CNAV.

À savoir
Le montant du rachat de trimestres peut être déduit de l’impôt sur le revenu, et les paiements peuvent être réglés en plusieurs fois, sauf pour l’achat d’un seul trimestre de retraite, qui lui, devra être payé comptant.

En savoir plus sur le coût de rachat de trimestres en 2024

Le rachat de trimestres de retraite est-il rentable ?

Plus le montant de la complémentaire retraite est élevé, plus l’opération de rachat de trimestres est rentabilisée. C’est le cas pour les cadres salariés, les commerçants et les fonctions libérales dans le milieu médical, comme les architectes, les notaires, etc… Entre la déduction de l’impôt du montant du rachat de trimestres, l’obtention du taux plein de cotisations et l’annulation de la décote, la pension complémentaire augmente rapidement. Chaque cas est unique et demande une analyse en détail de différents paramètres jouant sur la rentabilité du rachat de trimestres de retraite :

L’âge de départ à la retraite : prévoir de partir à la retraite après la durée minimale légale (64 ans), peut augmenter le montant de la pension et compenser le coût initial ;
La durée des cotisations : si le nombre de trimestres pour obtenir une pension à taux plein n’est pas validé, le rachat de trimestres peut permettre d’atteindre ce seuil ;
Le coût du rachat : le montant à payer pour racheter des trimestres doit être évalué en fonction de l’augmentation prévue de la pension ;
La situation personnelle : avec des enfants ou ayant enregistré des périodes de chômage, l’assuré peut être influencé pour racheter des trimestres ;
Le régime de retraite : les conditions et modalités de rachat ne sont pas les mêmes d’un régime à un autre.

Pour y voir plus clair et éviter les erreurs de calculs, il est conseillé de réaliser une simulation d’achat de trimestres, permettant de vérifier si l’opération est intéressante ou non dans chacun des cas de figure.

À noter
Le rachat de trimestres d’étude doit s’effectuer dans les 10 ans maximum après la fin des études pour obtenir un montant préférentiel.

Est-il intéressant de racheter des trimestres de retraite au chômage ?

Si vous vous trouvez au chômage au moment du départ à la retraite, vous n’aurez pas à racheter vos trimestres pour obtenir un taux plein. Dans ce cas, pôle emploi verse une indemnisation à compensation égale des trimestres nécessaires pour obtenir le taux plein. De plus, il n’y a aucune décote appliquée pour un retraité ayant été au chômage avant son départ à la retraite.